Nouvelle Fiscalité Automobile en Wallonie : Réforme Juillet 2025
La fiscalité Automobile en Wallonie Connaît une Transformation Majeure Depuis le 1er juillet 2025
Avec des impacts significatifs pour les entrepreneurs et dirigeants d’entreprise. Si votre société gère une flotte automobile, ces changements ne sont pas anodins: ils influencent vos coûts, votre stratégie de mobilité et votre conformité fiscale. Dans cet article, nous allons :
Identifier les principaux risques fiscaux liés à la flotte automobile en 2025
Proposer des conseils pratiques d’optimisation fiscale
Présenter les mesures anticipatives pour se préparer aux réformes de 2026
Les risques fiscaux pour les entreprises en 2025
Hausse de la taxe de mise en circulation (TMC)
Depuis juillet 2025, la TMC est calculée selon une formule integrant : puissance du moteur, émissions de CO₂, masse maximale autorisée, type d’énergie (carburant ou électrique). Conséquence : les véhicules thermiques lourds ou puissants voient leur TMC augmenter, ce qui impacte directement le coût d’acquisition des véhicules de société.
Réduction progressive de la déductibilité fiscale
Pour les véhicules essence ou diesel achetés ou loués entre juillet 2023 et décembre 2025 : déductibilité limitée à 75 % en 2025, 50 % en 2026, 25 % en 2027 et 0 % en 2028. Ce calendrier impose une vigilance accrue pour éviter des coûts imprévus.
Risque de non-conformité
Les nouvelles règles sont complexes : coefficients, dégressivité, réductions spécifiques (familles nombreuses, véhicules électriques). Une mauvaise interprétation peut entraîner des redressements fiscaux.
Optimisation fiscale : les leviers à activer dès maintenant
Privilégier les véhicules électriques ou hybrides
Les véhicules 100 % électriques bénéficient d’une TMC fortement réduite (ex. citadine plafonnée à 50 €) et d’une déductibilité fiscale à 100 % pour les frais professionnels. Exemples concrets : une VW ID.4 voit sa TMC passer de 601 € à 334 € grâce au nouveau coefficient énergie.
Anticiper les renouvellements de flotte
Si vous devez remplacer des véhicules thermiques, faites-le avant fin 2025 pour bénéficier des règles transitoires. Après 2026, la déductibilité chute drastiquement.
Exploiter les réductions spécifiques
Familles nombreuses : réduction de 250 € sur la TMC (depuis juillet 2025). Familles monoparentales : réduction similaire à partir de juillet 2026. Ces mesures concernent surtout les dirigeants qui utilisent un véhicule de société à titre privé.
Digitaliser la gestion fiscale de la flotte
Des outils existent pour simuler la TMC, calculer la déductibilité et optimiser les choix de motorisation. Cela permet d’éviter les erreurs et de planifier les coûts.
Anticiper les réformes de 2026 : préparez-vous dès aujourd’hui
Nouvelles réductions pour familles monoparentales
À partir de juillet 2026, la réduction de 250 € sera automatisée via l’interconnexion des bases de données SPW et allocations familiales.
Durcissement pour les ASBL et IPM
Les frais liés aux véhicules achetés ou loués après le 1er janvier 2026 seront soumis à l’impôt des personnes morales pour les ASBL, avec une taxation complète pour les véhicules émettant du CO₂.
Déductibilité des voitures de société
À partir de 2026, la fiscalité des voitures de société continuera à se durcir, dans le cadre du verdissement fiscal. Les véhicules non neutres en carbone seront progressivement exclus des avantages fiscaux.
Conclusion : une opportunité pour repenser votre stratégie de mobilité
La fiscalité automobile en Wallonie évolue vers une logique écologique et équitable. Pour les entreprises, cela signifie plus de complexité, mais aussi des opportunités d’optimisation si vous agissez dès maintenant. Audit fiscal de votre flotte, transition vers l’électrique, digitalisation des calculs : ces actions sont clés pour rester compétitif et conforme.
Et vous ? Comment préparez-vous votre entreprise à ces changements ? Quelles stratégies mettez-vous en place pour optimiser vos coûts ? Contactez-nous pour un audit fiscal personnalisé.
